央行：完善境外机构境内发行债券资金管理 推动金融市场进一步开放

近日，******银行、***外汇管理局联合发布《******银行 ***外汇管理局关于境外机构境内发行债券资金管理有关事宜的通知》（以下简称《通知》），完善境外机构境内发行债券（以下简称熊猫债）资金管理要求，进一步便利境外机构在境内债券市场***。

《通知》主要内容包括：一是统一银行间和交易所市场熊猫债资金登记、账户开立、资金汇兑及使用、统计监测等管理规则。二是规范登记及账户开立流程，熊猫债发行前在银行办理登记，允许分期发行中首期登记***、后续发行后逐次报送发行信息，并可共用一个发债专户。三是完善熊猫债外汇风险管理，境外机构可与境内金融机构开展外汇衍生品交易管理汇率风险。四是明确发债募集资金可留存境内，也可汇往境外使用。

《通知》自2023年1月1日起施行。

【资料图】

******银行 ***外汇管理局关于境外机构境内发行债券资金管理有关事宜的通知

******银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会（首府）城市中心支行，各副省级城市中心支行；***外汇管理局各省、***区、直辖市分局、外汇管理部，计划单列市分局；***外汇交易中心，***国债登记***有限责任公司，银行间市场清算所股份有限公司；***开发银行，各政策性银行、国有商业银行，***邮政储蓄银行，各股份制商业银行：

为规范境外机构境内发行债券资金管理，根据《中华***共和国******银行法》《中华***共和国外汇管理条例》等法律法规，现就境外机构境内发行债券有关事宜通知如下：

一、本通知所称境外机构境内发行债券是指境外机构依据《***银行间债券市场境外机构债券发行管理暂行办法》（******银行 财政部公告〔2018〕第16号公布）、《公司债券发行与交易管理办法》（***证券监督管理***会令第180号发布）等相关规定，经监管部门核准、注册或备案等，在境内银行间债券市场、交易所债券市场等公开或非公开发行债券的行为。

二、******银行、***外汇管理局及其分支机构依法对境外机构境内发行债券涉及的账户、资金收付及汇兑等实施监督管理。

三、***外汇管理局对境外机构境内发行债券资金实行登记管理。境外机构应委托境内主承销商代为办理相关手续。

境外机构应在获得债券发行核准、注册或备案后且首期发行前，委托其境内主承销商凭以下材料，到为该境外机构开立相关募集资金账户的境内银行业金融机构（以下简称***银行）办理登记：

（一）《境外机构境内发行债券基本信息登记表》。

（二）发行核准、注册或备案等相关文件。

（三）募集说明文件或定向发行协议等相关文件。

***银行应认真履行职责，严格审核境外机构所提供材料的真实性，并留存上述材料。***银行按规定为境外机构办理登记后，应将加盖银行业务***的业务登记凭证反馈境外机构的境内主承销商。

境外机构应在每期债券发行结束后20个工作日内，委托当期境内主承销商，凭业务登记凭证、《境外机构境内发行债券募集资金信息登记表》，到当期***银行更新实际募集资金登记信息。

四、境外机构凭业务登记凭证开立境内发行债券专用资金（***币或/和外汇）账户（以下简称发债专户）。开立***币账户的，可开立***币银行***账户或委托其主承销商开立托管账户，账户性质为专用存款账户。

发债专户的收入范围是：境内发行债券募集资金划入；还本付息和支付相关税费（税款、手续费等）资金划入；账户利息收入；发行债券募集资金按规定向境内主体放款产生的本息偿还收入；发行债券募集资金按规定投资于境内后产生的减资、撤资、股权***及利润、分红等收入；同一境外机构境内发行债券募集资金相关账户内资金相互划转；******银行、***外汇管理局规定的其他收入。

发债专户的支出范围是：发行债券募集资金汇出或购汇汇出境外；支付或结汇支付发行债券本息和相关税费；发行债券募集资金按规定向境内主体放款；向境内主体放款产生的本息偿还收入汇出或购汇汇出境外；发行债券募集资金按规定投资于境内；投资于境内后产生的减资、撤资、股权***及利润、分红等收入汇出或购汇汇出境外；同一境外机构境内发行债券募集资金相关账户内资金相互划转；******银行、***外汇管理局规定的其他支出。

五、境外机构境内发行债券募集资金可汇往境外，也可留存境内使用，资金用途应与募集资金说明文件等所列内容一致。留存境内使用的，应符合直接投资、外债等管理规定。

鼓励境外机构境内发行债券募集资金以***币形式跨境收付及使用。

六、境外机构可通过具备代客***币对外汇衍生品业务资格的境内金融机构，按照实需交易原则办理外汇衍生品业务，管理境内发行债券相关汇率风险。

七、境外机构偿还境内发行债券本金、利息、支付相关税费的，资金可从境外或境内汇入发债专户。还本付息资金需结汇的，应按照债券还本付息计划进行。

八、相关银行应按照《***币银行***账户管理办法》（******银行令〔2003〕第5号发布）、《***币跨境收付信息管理系统管理办法》（银发〔2017〕126号文印发）、《******银行办公厅关于完善***币跨境收付信息管理系统银行间业务数据报送流程的通知》（银办发〔2017〕118号）等规定，报送境外机构境内发行债券相关监督和统计数据。

九、境外机构境内发行债券相关涉外收***境内主体、境内登记***机构应按照本通知和《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》（汇发〔2022〕22号文印发）、《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019版）》（汇发〔2019〕25号文印发）、《对外金***产负债及交易统计制度》（汇发〔2021〕36号文印发）、《***外汇管理局关于发布〈金融机构外汇业务数据采集规范（1.3版）〉的通知》（汇发〔2022〕13号）等规定，及时、准确进行国际收支统计申报。

十、境外机构根据本通知报送的材料应为中文文本。同时报送中文文本和外文文本的，以中文文本为准。

十一、本通知发布前已在境内发行债券且债券仍在存续期，但未办理登记的境外机构，应委托其境内主承销商参照本通知第三条的规定及时补办登记。

十二、本通知由******银行、***外汇管理局负责解释。

十三、本通知自2023年1月1日起实施。《******银行办公厅关于境外机构在境内发行***币债务***工具跨境***币***有关事宜的通知》（银办发〔2014〕221号）和《******银行办公厅关于境外机构境内发行***币债券跨境***币***业务有关事宜的通知》（银办发〔2016〕258号）同时废止。

******银行 ***外汇管理局

2022年11月23日

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